例えば、物を仕入れたり、従業員の方へ給料を支払ったり、事務所の家賃を支払ったりなど、様々な場面でお金が必要となります。
このように事業を運営していくために必要なお金のことを運転資金と言います。
そして会社は事業を運営していくために運転資金を調達する必要があります。
その調達方法としては、事業活動により得られる売上の入金や、金融機関からの融資による資金の借入などが挙げられます。
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経常運転資金の計算式は以下のようになっています。
経常運転資金=売上債権+棚卸資産-買入債務
この方法が最も簡単に経常運転資金を算出する方法です。
仕入も売上も掛けにて行う企業に必要な考え方で、現金で仕入や販売を行っている企業には必要ない考え方です。
運転資金が危うくなる要因の一つは、営業キャッシュフローがマイナスの状態、つまり本業の売り上げが不調の場合が考えられます。売上をあげるための施策を考えなければなりません。
融資金額を想定しておくことで、初期投資をどの程度行うのかをあらかじめ検討することができます。
融資してもらえる金額は、最大でも自己資金の2倍程度です。
したがって、自己資金が500万円あるなら、融資額は最大1,000万円となります。
開業にあたって自己資金が少ない場合は、融資を受けられる額も少なくなってしまう、と理解しておきましょう。
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